Das ist das Ergebnis einer Umfrage des Wirtschaftsmagazins Capital unter allen 16 Finanzministerien der Länder von Anfang April. Danach beziffern die Ressorts den bekannten Steuerschaden aus den Geschäften bisher auf knapp 2,4 Mrd. Euro - 989 Mio. Euro davon seien noch offen.
Die höchsten Rückforderungen hat - wenig überraschend dank des Bankenstandorts Frankfurt - das Bundesland Hessen mit 1,2 Mrd. Euro, gefolgt von Bayern mit 770 Mio. Euro. Zu den betroffenen Bundesländern zählen außerdem Hamburg und Baden-Württemberg. Das Land NRW, das mit fast 1000 Beschuldigten derzeit die meisten Verfahren betreibt, kann als einziges Bundesland mögliche Rückforderungen noch nicht beziffern. Elf Bundesländer geben an, bei ihnen seien keine Cum-Ex-Deals aufgedeckt worden.
60 Prozent der Steuerausfälle zurückgeholt
Gemessen an den eigenen Schätzungen hat sich der Fiskus damit rund 60 Prozent der Steuerausfälle zurückgeholt. Allein in Hessen sind rund 656 Mio. Euro erstattet worden, Bayern nahm 446 Mio. Euro ein, Hamburg 108 Mio. Euro. In Baden-Württemberg waren es 163,5 Mio. Euro. Verjährt seien bisher noch keine Ansprüche. Zusammen kommen allein diese fünf betroffenen Bundesländer auf 149 Steuerverfahren, allein in NRW wird in 81 Ermittlungsverfahren gegen 995 Beschuldigte ermittelt.
Mehrfacherstattungen mit Hilfe der Bank
Bei Cum-Ex-Geschäften ließen sich Anleger die gezahlte Kapitalertragsteuer auf Aktiendividenden mithilfe ihrer Bank mehrfach erstatten. Dazu verschoben sie um den Dividendenstichtag herum untereinander Aktien mit (lateinisch: "cum") und ohne ("ex") Dividendenanspruch. Etliche Prominente und Unternehmer steckten viel Geld in solche Fonds. Die Geschäfte liefen Jahrzehnte weitgehend unbehelligt, erst eine Gesetzesänderung 2012 machte ihnen ein Ende. Die Schätzungen über den gesamten Steuerschaden für Bund und Länder gehen weit auseinander: Das Bundesfinanzministerium spricht von bis zu 5 Mrd. Euro, Steuerexperten kommen auf bis zu 12 Mrd. Euro. pm, ots
English version
Banks, funds and private investors have so far paid back more than 1.4 billion euros in wrongly refunded taxes from so-called cum-ex and cum-cum share deals to the tax authorities of the federal states. This is the result of a survey conducted by the business magazine Capital among all 16 finance ministries of the federal states at the beginning of April. According to the survey, the ministries estimate the known tax loss from the deals at just under 2.4 billion euros - 989 million euros of which are still outstanding.
Unsurprisingly, thanks to the banking centre in Frankfurt, the state of Hesse has the highest tax refund claims with 1.2 billion euros, followed by Bavaria with 770 million euros. The affected federal states also include Hamburg and Baden-Württemberg. The state of North Rhine-Westphalia, which currently has the most proceedings with almost 1,000 defendants, is the only federal state that cannot yet put a figure on possible recoveries. Eleven federal states state that no cum-ex deals have been uncovered.
60 per cent of tax losses recovered
Measured against its own estimates, the treasury has thus recovered about 60 percent of the tax losses. In Hesse alone, about 656 million euros were refunded, Bavaria took 446 million euros, Hamburg 108 million euros. In Baden-Württemberg it was 163.5 million euros. So far, no claims have become time-barred. Together, these five affected federal states alone account for 149 tax proceedings; in NRW alone, 81 preliminary proceedings are being conducted against 995 defendants.
Multiple refunds with the help of the bank
In Cum-Ex transactions, investors had the capital gains tax paid on stock dividends refunded several times with the help of their bank. To do this, they shifted shares with (Latin: "cum") and without ("ex") dividend entitlement among themselves around the dividend record date. Many celebrities and entrepreneurs put a lot of money into such funds. The transactions went on largely unchallenged for decades, only a change in the law in 2012 put an end to them. Estimates of the total tax loss for the federal government and the Länder differ widely: the Federal Ministry of Finance speaks of up to 5 billion euros, tax experts estimate up to 12 billion euros. pm, ots, mei